Theo Điểm c Khoản 2 Điều 2 Thông tư số 111/2013/TT-BTC quy định tiền thù lao nhận được dưới hình thức tiền hoa hồng môi giới là một khoản thu nhập từ tiền lương, tiền công mà người lao động nhận được từ người sử dụng lao động. Khoản tiền này được tính là khoản thu nhập chịu thuế thu nhập cá nhân.
Do đó các cá nhân dù làm tiếp thị liên kết cho bất kỳ doanh nghiệp hay sàn thương mại điện tử nào (Shopee, Lazada, TikTok…) nếu có phát sinh thu nhập thì đều phải xem xét đến việc đóng thuế TNCN dựa theo mức thu nhập cá nhân của creator mỗi năm. Hãy cùng team Creator TAP tìm hiểu thêm về các khoản thuế mà Creators cần lưu ý khi làm Tiếp thị liên kết tại đây nhé.
1.Thu nhập từ Affiliate bao nhiêu thì mới phải đóng thuế thu nhập và đóng ở mức nào?
Ở Việt Nam, việc bạn có phải đóng thuế từ thu nhập tiếp thị liên kết hay không phụ thuộc vào mức thu nhập của bạn mỗi năm.
Thuế thu nhập cá nhân (TNCN):
- Mức miễn thuế: Mỗi năm, bạn được miễn thuế cho 132 triệu đồng đầu tiên.
- Tính thuế: Nếu thu nhập của bạn vượt quá 132 triệu đồng, phần vượt quá sẽ phải chịu thuế theo các mức lũy tiến, từ 5% đến 35%. Cụ thể, thu nhập càng cao thì mức thuế suất càng lớn.
Thuế giá trị gia tăng (GTGT):
- Đối tượng nộp: Nếu bạn đăng ký kinh doanh và doanh thu từ tiếp thị liên kết của bạn đạt 1 tỷ đồng trở lên trong một năm, bạn sẽ phải nộp thêm thuế GTGT.
- Mức thuế: Mức thuế GTGT thường là 10% hoặc 5%, tùy thuộc vào loại sản phẩm, dịch vụ bạn đang quảng cáo.
Lưu ý:
- Kê khai thuế: Bạn cần kê khai thu nhập và nộp thuế đúng hạn theo quy định của pháp luật.
- Tư vấn chuyên môn: Để hiểu rõ hơn về nghĩa vụ thuế của mình và cách tính thuế chính xác, bạn nên tham khảo ý kiến của các chuyên gia kế toán hoặc cơ quan thuế.
2. Khi brand booking KOC , Brand chuyển khoản tiền cash thì KOC có phải đóng thuế nữa không? Brand có trách nhiệm phải đóng hộ KOC phần này ko?
Brand booking KOC: Ai phải đóng thuế?
Khi một thương hiệu muốn hợp tác với một người có ảnh hưởng (influencer) để quảng bá sản phẩm, việc thanh toán tiền cho influencer là điều hiển nhiên. Tuy nhiên, nhiều người vẫn băn khoăn không biết ai sẽ phải chịu trách nhiệm về thuế trong trường hợp này.
Câu trả lời ngắn gọn là: Influencer (KOC) sẽ là người phải đóng thuế thu nhập cá nhân cho số tiền mà họ nhận được.
Tại sao lại như vậy?
- Thu nhập của influencer: Số tiền mà influencer nhận được từ việc hợp tác với thương hiệu được coi là một khoản thu nhập.
- Nghĩa vụ nộp thuế: Theo quy định của pháp luật Việt Nam, mọi cá nhân có thu nhập đều phải kê khai và nộp thuế thu nhập cá nhân.
Thương hiệu có trách nhiệm gì?
- Thanh toán: Thương hiệu có trách nhiệm thanh toán đúng số tiền đã thỏa thuận với influencer theo hợp đồng.
- Hóa đơn, chứng từ: Thương hiệu nên cung cấp hóa đơn hoặc giấy tờ xác nhận thanh toán cho influencer để làm bằng chứng cho việc kê khai thuế. Tuy nhiên, thương hiệu không có nghĩa vụ phải đóng thuế thay cho influencer.
Influencer cần làm gì?
- Kê khai thuế: Influencer cần tự kê khai khoản thu nhập từ việc hợp tác với thương hiệu và nộp thuế theo quy định.
- Mức thuế: Mức thuế sẽ phụ thuộc vào tổng thu nhập của influencer trong năm. Nếu thu nhập vượt quá mức miễn thuế, influencer sẽ phải nộp thuế theo biểu thuế lũy tiến.
- Tìm hiểu thông tin: Để hiểu rõ hơn về quy định thuế và cách thức kê khai, influencer nên tham khảo ý kiến của các chuyên gia kế toán hoặc cơ quan thuế.
3.Ecomobi hay TikTok có training cho KOC các phần về Thuế này không?
Ecomobi:
- Ecomobi là nền tảng tiếp thị liên kết và quảng cáo, và cung cấp các khóa đào tạo và hội thảo về cách sử dụng nền tảng của mình, cách tối ưu hóa chiến dịch tiếp thị liên kết, và các chiến lược quảng cáo.
- Việc đào tạo về thuế cụ thể không phải lúc nào cũng nằm trong phạm vi dịch vụ của công ty. Tuy nhiên, vào các dịp kê khai thuế trong năm, Ecomobi luôn tổ chức các buổi sharing để mọi người tham gia và tìm hiểu về các quy định kê khai thuế
TikTok:
- TikTok cũng thường cung cấp các chương trình đào tạo và tài nguyên cho các nhà sáng tạo nội dung và người ảnh hưởng (KOC) về cách tối ưu hóa nội dung và sử dụng nền tảng hiệu quả.
- Tương tự như Ecomobi, đào tạo chi tiết về thuế có thể không phải là phần chính trong chương trình đào tạo của TikTok. Tuy nhiên, bên Tiktok có thể có hướng dẫn cơ bản về các yêu cầu và quy trình cơ bản mà bạn cần biết. Để biết thêm thông tin cụ thể, bạn nên kiểm tra trang web hoặc liên hệ với bộ phận hỗ trợ của TikTok.
4. Các App để tra cứu thông tin thuế cá nhân là gì?
Ở Việt Nam, có một số ứng dụng và trang web giúp tra cứu thông tin thuế cá nhân, bao gồm:
- Ứng dụng eTax: Đây là ứng dụng chính thức của Tổng cục Thuế Việt Nam, cho phép người dùng tra cứu thông tin thuế, nộp thuế trực tuyến, và thực hiện nhiều dịch vụ thuế khác.
- Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế: Trang web chính thức của Tổng cục Thuế cung cấp nhiều dịch vụ trực tuyến cho cá nhân và doanh nghiệp, bao gồm tra cứu thông tin thuế.
- Cổng thông tin điện tử của Sở Tài chính: Tùy vào từng tỉnh thành, các Sở Tài chính cũng có cổng thông tin điện tử riêng, nơi có thể cung cấp thông tin về thuế địa phương và hướng dẫn tra cứu.
Nếu bạn muốn tra cứu thông tin thuế cá nhân, bắt đầu từ việc tải và đăng nhập vào ứng dụng eTax hoặc truy cập vào cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế là lựa chọn tốt nhất.
5. Có bao nhiêu khoản thuế phải đóng khi tham gia làm tiếp thị liên kết?
Khi tham gia làm tiếp thị liên kết (affiliate marketing) ở Việt Nam, bạn có thể phải đóng một số loại thuế khác nhau tùy thuộc vào hình thức và mức thu nhập. Dưới đây là các loại thuế thường gặp mà bạn cần lưu ý:
Thuế Thu Nhập Cá Nhân (TNCN): Nếu bạn nhận thu nhập từ tiếp thị liên kết, bạn sẽ phải đóng thuế thu nhập cá nhân. Tỷ lệ thuế TNCN đối với thu nhập từ hoạt động này được tính theo biểu thuế lũy tiến từng phần. Mức thuế suất từ 5% đến 35% tùy thuộc vào tổng thu nhập chịu thuế trong năm.
Thuế Giá Trị Gia Tăng (VAT): Nếu bạn là cá nhân có thu nhập từ tiếp thị liên kết và đăng ký kinh doanh theo hình thức hộ cá thể hoặc doanh nghiệp, bạn có thể phải nộp thuế VAT với mức thuế suất hiện hành là 10%. Tuy nhiên, nếu bạn hoạt động dưới hình thức cá nhân không có đăng ký kinh doanh, bạn có thể không phải nộp VAT.
Thuế TNDN (Thuế Thu Nhập Doanh Nghiệp): Nếu bạn hoạt động dưới hình thức doanh nghiệp hoặc công ty, bạn sẽ phải nộp thuế thu nhập doanh nghiệp, với mức thuế suất hiện hành là 20% trên lợi nhuận sau thuế.
Các loại thuế khác: Tùy vào từng trường hợp cụ thể và quy định của cơ quan thuế địa phương, có thể có các loại thuế hoặc nghĩa vụ khác mà bạn cần phải tuân thủ.
6. Thu nhập từ tiếp thị liên kết chỉ 2.000.000VNĐ nhưng thu nhập từ các khoản khác từ 10.000.000VNĐ có phải đóng thuế thu nhập không?
Khi tổng thu nhập của bạn từ các nguồn khác nhau vượt qua mức miễn thuế, bạn sẽ cần phải khai báo và nộp thuế thu nhập cá nhân (TNCN) theo quy định của pháp luật Việt Nam. Dưới đây là hướng dẫn chi tiết cho tình huống của bạn:
- Xác định thu nhập chịu thuế:
- Tổng thu nhập của bạn từ tiếp thị liên kết là 2.000.000 VNĐ và từ các nguồn khác là 10.000.000 VNĐ. Tổng thu nhập của bạn là 12.000.000 VNĐ.
- Mức miễn thuế:
- Theo quy định hiện hành, cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công mà tổng thu nhập chịu thuế trong tháng dưới 11 triệu VNĐ không phải nộp thuế thu nhập cá nhân (kể cả các khoản giảm trừ khác như giảm trừ gia cảnh). Nếu thu nhập của bạn vượt qua mức này, bạn sẽ phải nộp thuế.
- Cách tính thuế:
- Với thu nhập từ tiền lương, tiền công trên 11 triệu VNĐ (trong trường hợp của bạn là 12.000.000 VNĐ), thu nhập chịu thuế của bạn là 12.000.000 VNĐ trừ đi mức giảm trừ gia cảnh cá nhân (khoản giảm trừ này là 11 triệu VNĐ + 4.400.000 VNĐ cho giảm trừ gia cảnh bản thân). Do đó, bạn sẽ có thu nhập chịu thuế là: Thu nhập chịu thueˆˊ=12.000.000−(11.000.000+4.400.000)=−3.400.000\text{Thu nhập chịu thuế} = 12.000.000 – (11.000.000 + 4.400.000) = -3.400.000Thu nhập chịu thueˆˊ=12.000.000−(11.000.000+4.400.000)=−3.400.000 Vì số thu nhập chịu thuế âm, bạn không cần phải nộp thuế trong trường hợp này.
- Khai báo thuế:
- Bạn cần khai báo thu nhập và nộp thuế (nếu có) theo định kỳ, thường là hàng năm, qua khai báo thuế TNCN. Nếu bạn không phải nộp thuế do thu nhập chịu thuế của bạn không vượt quá mức miễn thuế, bạn vẫn cần khai báo đầy đủ thông tin với cơ quan thuế.
Vì vậy, trong trường hợp cụ thể của bạn, với thu nhập tổng cộng như đã nêu, bạn có thể không phải nộp thuế thu nhập cá nhân nếu thu nhập chịu thuế sau khi giảm trừ gia cảnh không đủ để tính thuế. Tuy nhiên, việc khai báo thu nhập là rất quan trọng để đảm bảo tuân thủ đúng quy định của pháp luật.
7. Làm thế nào để được chiết trừ gia cảnh khi kê khai thuế TNCN?
Để được hưởng quyền lợi giảm trừ gia cảnh khi kê khai thuế thu nhập cá nhân (TNCN), bạn cần nắm rõ các quy định và thực hiện đúng các bước sau:
Điều kiện được chiết trừ gia cảnh:
- Chiết trừ cho bản thân: Mỗi cá nhân đều được phép trừ một khoản nhất định cho chi phí sinh hoạt cá nhân.
- Chiết trừ cho người phụ thuộc: Nếu bạn có người phụ thuộc (như con cái dưới 18 tuổi, người già yếu không có khả năng lao động), bạn sẽ được phép trừ thêm một khoản cho mỗi người.
Các bước thực hiện:
- Xác định người phụ thuộc: Đảm bảo người phụ thuộc của bạn đáp ứng đủ các điều kiện theo quy định của pháp luật.
- Chuẩn bị giấy tờ: Chuẩn bị đầy đủ các giấy tờ chứng minh mối quan hệ và tình trạng của người phụ thuộc (giấy khai sinh, giấy chứng nhận sức khỏe,…)
- Khai báo với cơ quan thuế:
- Đăng ký người phụ thuộc: Khai báo thông tin về người phụ thuộc của bạn trên tờ khai thuế TNCN.
- Kê khai thu nhập và chiết trừ: Điền đầy đủ thông tin về tổng thu nhập và các khoản được phép trừ, bao gồm cả giảm trừ gia cảnh.
- Nộp tờ khai: Nộp tờ khai thuế đúng hạn theo quy định.
Lưu ý:
- Cập nhật thông tin: Nếu có bất kỳ thay đổi nào về tình trạng người phụ thuộc, bạn cần thông báo ngay cho cơ quan thuế để cập nhật thông tin.
- Giữ gìn chứng từ: Luôn giữ lại các giấy tờ liên quan đến việc giảm trừ gia cảnh để đối chiếu khi cần thiết.
- Tham khảo ý kiến chuyên gia: Nếu bạn còn băn khoăn hoặc gặp khó khăn trong quá trình kê khai, hãy liên hệ với cơ quan thuế hoặc nhờ tư vấn từ các chuyên gia kế toán.
